Die wichtigsten Vorteile der Erstellung eines Employee Share Ownership Plan (ESOP) sind:
Vorteile von ESOP
Steuerlich absetzbare Vorteile - Der Inhaber der Aktie kann einige oder sogar alle Aktien kostenlos an die Mitarbeiter verkaufen. Erhöhen Sie die Flexibilität des Inhabers. Der Eigentümer kann sich schrittweise oder sogar sofort aus der Organisation zurückziehen. Sie können alle Ihre Aktien an ein ESOP verkaufen und Teil des Unternehmens bleiben.
Ein ESOP ist eine Art Vorsorgeplan für Mitarbeiter, der in gewisser Weise einem Gewinnbeteiligungsplan ähnelt. In einem ESOP richtet ein Unternehmen einen Treuhandfonds ein, in den es neue Aktien seiner eigenen Aktien oder Barmittel einbringt, um bestehende Aktien zu kaufen. ... Anteile am Trust werden einzelnen Mitarbeiterkonten zugeordnet.
Es ist schwierig, eine feste Regel zu geben, wie viel Unternehmensaktien Sie in Ihrem 401k besitzen sollten. Einige Experten sagen, es sollte nicht mehr als 10-15% sein.
Nachteile von ESOP-Plänen
Die meisten ESOPs werden gehebelt und verwenden etwas geliehenes Geld, um die Exit-Transaktion für den verkaufenden Aktionär zu finanzieren. Hochzyklische Unternehmen, die zu Volatilität neigen, sind schlechte Kandidaten für stark verschuldete Transaktionen und können in einem Abschwung durch die Anforderungen der Kreditgeber geschädigt werden.
Entlassene Mitarbeiter dürfen nur ihren unverfallbaren Teil der Planleistungen in Anspruch nehmen. Diese Leistungen können in einen anderen Pensionsplan verschoben, auf ein reguläres Konto abgebucht oder zu gleichen Teilen über die Lebensdauer des Arbeitnehmers verteilt werden. Jede Option hat unterschiedliche steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen.
Untersuchungen des Arbeitsministeriums zeigen, dass ESOPs nicht nur höhere Renditen als 401 (k) -Pläne aufweisen und auch weniger volatil sind. ESOPs entlassen Menschen seltener als Nicht-ESOP-Unternehmen. ESOPs decken mehr Mitarbeiter ab, insbesondere jüngere und einkommensschwache Mitarbeiter, als 401 (k) -Pläne.
Vorteile: 1) Der beizulegende Zeitwert der Beiträge von Arbeitgeberaktien ist für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar, was dazu führen kann < Einkommensteuer für das Unternehmen. 3) Förderung der Produktivität innerhalb des Unternehmens, da die Teilnehmer als Aktionäre ein begründetes finanzielles Interesse am Wachstum haben & Erfolg des Unternehmens.
Um Steuern und mögliche Strafen zu vermeiden, sollten Sie einen Rollover für Ihre ESOP-Distribution in Betracht ziehen. Der Rollover-Prozess findet statt, wenn steuerlich latente Mittel von Ihrem ESOP auf ein anderes steuerlich latentes Konto wie eine IRA oder 401 (k) übertragen werden.
Der ESOP - oder Employee Stock Option Plan ermöglicht es einem Mitarbeiter, über einen bestimmten Zeitraum Aktien des Arbeitgeberunternehmens zu besitzen. Die Bedingungen werden zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer vereinbart. Gewährungsdatum - Das Datum der Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer, eine Option zum Besitz von Aktien zu geben (zu einem späteren Zeitpunkt).
Das IRS erlaubt einer Person, aus irgendeinem Grund einen Kredit von ihrem ESOP-Konto aufzunehmen, obwohl ein Arbeitgeber das Recht behält, einen Kredit nur für bestimmte Zwecke zuzulassen, z. B. um die Kosten für das College oder den Kauf eines Eigenheims zu bezahlen, solange der Einschränkungen gelten für alle Teilnehmer des ESOP.
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